姓名: | 邢海燕 | |
领域: | 人力资源 市场营销 财税会计 仓储物流 品牌管理 | |
地点: | 安徽 淮化 | |
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XXX有限责任公司 经营(诊断)报告
二、生产经营情况(一) 销售是企业收入来源之本,是企业价值体现之道,销售收入是企业获利的源泉。持续稳定增长的销售收入,才能获得更高的利润,是企业收益增长的主要来源,也是企业价值增长的源泉,为进一步扩大市场提供资金来源,为企业带来稳定的现金流,为企业的融资提供保障,是企业发展的驱动力,因此销售的增长是企业生存和发展的保障,是考察企业生存和发展能力的首要指标,也是评价企业经营的首要指标(因为收入造假的成本太高,一般都较真实),是分析评价企业经营状况的起点。 1、生产销售 产、销量情况表 单位:件
产能利用情况表 单位:件
产销率推算表 单位:元
期末存货(月保障量)行业标准=月均销售数量×1.5 产销情况。20XX年公司四大系列产品销售共完成275.45万件,其中其中不老梅集晶39.25万件,初酯酶73.59万件,果老饮片84.11万件,梅汁浦78.5万件;与上年相比增加71.45万件,增幅为35.02%。生产完成四大系列产品278.9万件,其中不老梅集晶39.8万件,初酯酶74.4万件,果老饮片85.3万件,梅汁浦79.4万件;与上年相比增加54.92万件,增幅为24.51%。各产品产销率分别为98.67%、98.94%、98.57%和98.84%,总产销率为98.76%。 产能利用。20XX年公司设计产能(人员两班,工作16小时)350万件,实际生产数量278.9万件,产能利用率为79.7%,其中,初酯酶、梅汁浦产能利用率分别为82.6%和79.4%,产能利用合理;果老饮片的产能利用率达到85.3%,产能利用充分,如下一年度销售增量达到20%的增长率,设计产能利用率接近全部,现有的设计产能无法应付新增的生产要求,出现信誉危机,则必须拟定扩充计划(一是增加固定资产和职工人数,一种是增加人数和班次),以免受限于产能而影响产品的交期;而不老梅集晶的设计产能利用率只有66.3%,处于较低水平,产能利用不充分,存在开工不足的现象。 产销衔接。20XX年四大系列产品产销率都高于98%,综合产销率为98.76%,超出产销率的理想范围,四大系列产品销售数量增长率大于生产数量增长率,期末存货规模减小,更趋于合理,生产与销售衔接程度好(主要是公司实行全面预算管理,根据销售的计划编制生产计划,产品生产的方式采用以销定产,期末产成品按照月均销售收入的80%确定其库存规模,期末库存数量相对于行业标准低;另外最主要的一点是,销售预测水平高,与实际销售差别不大,所以生产数量与销售数量的差异小,产销率高)。 评价:20XX年公司产品产、销两旺,生产和销售能力强,各产品的产、销都呈现出稳定增长的态势,特别是梅汁浦增长势头喜人,增幅高达63.54%。产、销管理水平高,产品的生产与销售衔接程度好,随着销售数量规模的扩大,生产数量规模也随之增加,设计产能综合利用率为79.7%,企业设备工作状态及生产效率等技术经济指标达到了较高的水平,产需配比合理,生产性固定资产得到充分利用。 存在就是合理 18956128517 |
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