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培训讲师：谭小芳

培训机构：交广国际企业管理咨询集团

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推荐讲师：胡一夫、吕行、赵方杰、任莹慧、李孟豪等

培训收益：
1、新能源行业、机械制造行业、政府授信项目的风险识别和趋势分析；
2、授信分析能力进一步提高，掌握上市公司报表分析及风险识别技能；
3、提升银行客户经理业务素质和专业技能以及对重点领域的把握能力。
课程大纲：
上市公司报表分析及风险识别
第一部分：财务报表分析——看懂上市企业的效益、风险与前景
一、大道至简：财报魔术就这么简单
1、致青春：财报DNA
2、金钥匙：财报是如何炼成的
3、财报信息:有哪些质量特征
4、密探007：哪些人关注财报
5、财报魔术：会计是一门艺术，破解财报魔术的五大招数
6、资讯分享
二、认识企业三张表
1、从财务管理的角度审视资产负债表的结构
2、从财务管理的角度审视利润表的结构
3、从财务管理的角度审视现金流量表的结构
三、数字揭秘的思路及分析工具
1、财报分析的核心思路
2、权变是财务分析的灵魂
3、分析是一个研究推理过程
4、分析工具是手段，提升企业经营管理水平才是目的
四、偿债能力分析：控制企业财务风险，把握企业财务活动
1、偿债能力是企业的首要问题
2、偿债能力的具体分析指标、评价方法及评价标准
3、偿债能力指标的计算方法
4、短期偿债能力指标及案例
5、长期偿债能指标及案例
6、上市公司案例分享
五、企业营运能力分析：提升资产管理能力，评价企业的盈利能力
1、营运能力指标的构成
2、企业营运能力指标的计算方法
3、企业营运能力指标的内涵、作用、影响因素及评价方法
4、营运能力指标及案例
5、上市公司案例分享
六、企业盈利能力分析：对企业财务状况和经营成果做出正确的评价
1、企业盈利能力分析的思路和主要方法
2、企业盈利能力分析的内涵：相对于一定的投入和收入——利润率越高，盈利能力则越强
3、企业盈利能力分析的目的：
A、利用盈利能力的有关指标反映和衡量企业经营业绩
B、经营管理中存在的问题可以通过盈利能力的分析来找到
4、企业盈利能力计算及指标案例——透过数字表象看透数字背后真实情况的水平和技能
5、上市公司案例分享
七、上市公司税后利润分析
1、上市公司披露最重要的财务指标有哪些
2、企业理财目标是企业价值最大化，其核心就是每股收益
3、上市公司税后利润分析指标及案例
4、上市公司案例分享
八、企业发展能力分析：从动态的角度衡量企业的价值
1、如何衡量企业的发展能力
2、反映企业发展能力的动态财务指标
3、企业发展能力分析指标及案例
4、上市公司案例分享
九、财务比率综合评价：全方位剖析企业经营状况及目标达成
1、杜邦财务分析：全方位剖析企业经营状况
2、财务比率综合评价法：透过指标看企业经营目标是否达标
十、企业现金流管理分析：现金风险控制
1、资金都去哪儿啦——现金流量结构
2、对获取现金的能力做出评价
3、对偿债能力、支付能力做出评价
4、对收益的质量做出评价
5、常见现金流量指标分析
6、从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险
7、现金流量表数据同资产负债表、利润表数据的结合分析
8、净利润VS现金流
9、企业现金流管理分析的14个指标案例分享
10、案例分享
十一、信贷人员财务分析之指标分析（实战应用）
1、信贷人员关注的主要财务指标
2、信贷人员使用的分析工具
3、信贷人员关注资产项目变动的质量
4、信贷人员关注利润表的盈利质量
5、信贷人员关注现金流表的结构分析及现金的主要来源及流出的方向
6、案例分享
十二、透过上市公司的报表知晓公司的风险与前景
1、上市公司4大现金陷阱
2、上市公司报表粉饰8大招数
3、上市公司9大收入陷阱
4、上市公司财务舞弊10大招数
5、案例分享
第二部分：政府类授信项目风险防范及措施
一、企业风险识别+分析
1、经济环境（国家宏观调控与否、区域经济环境）
2、行业风险（行业特点、行业整体所处的经济周期阶段、行业竞争度）
3、政策风险（合法、合规性、我行信贷政策、是否符合行业准入条件）
4、信用风险（市场供求关系、国际化程度较高的行业，要分析国际市场）
5、财务风险（资产结构是否合理、流动性、赢利能力、抗风险能力）
6、担保风险（担保是否能够覆盖风险敞口）
7、其他风险
案例分析：行业项目审查核心要点
二、企业风险防控+信贷决策
1、战略客户
2、项目贷款审查+决策核心
三、信用风险计量+预测
1、货币资金+应收票据
2、银行负债+对外担保
3、应付票据---对应的“保证
4、预测未来的发展趋势
四、企业“5大财务”危机
1、现金流短缺
2、过多的应收帐款
3、过多的滞销存货:
4、过大的(固定)资产投资
5、过多的短期借款
案例探讨：审查企业“3大核心指标”？
五、真实的案例剖析
1、企业不是“大吃小”，也不是“快吃慢”
2、而是“强吃弱”，怎样分析优质客户
3、所有风险折射在“财务流量“层面上
4、洞察企业背后的“实质控制人”
5、分析实质控制人是核心
第三部分：新能源行业项目风险识别
一、望闻问切新能源
1、两方面
（1）财务方面
（2）非财务方面
2、三阶段
（1）风险的潜伏期
（2）风险的恶化期
（3）风险的发作期
二、新能源行业真实案例剖析
1、损益表——运营结果
损益=益之而损+损之而益
同样的结果，再审查资产结构
2、资产负债表——资产结构
同样的结构，再审查现金流量
3、现金流量表——现金基础
案例分享：新能源企业不是“大吃小”，也非“快吃慢”，而是“强吃弱”
三、新能源行业项目风险识别
1、光伏发电项目投资风险管理探讨
2、新能源汽车开发项目风险的识别
3、新能源汽车供应链风险识别和评估
4、能源公司海外投资项目风险识别与规避
案例：新能源电池在开发及生产应用中的风险管理
第四部分：湖南机械制造行业现状及展望
一、湖南机械制造业发展现状
1、规模不断壮大
2、经济效益较好
3、产业集群效应初显端倪
4、工程机械行业主导地位突出
二、湖南机械制造业发展存在的不足和困难
1、区域竞争力不强
2、产业总量偏小
3、企业规模普遍偏小
4、经济效益水平亟待提升
5、企业发展压力大
三、湖南省机械制造业发展面临形势分析
1、外部环境制约
2、内部行业发展分化
四、促进湖南机械制造业加快发展的对策建议
1、以结构调整和优胜劣汰激发内生动力
2、以宏观调控和强化服务优化资源分配
3、以技术引进和自主创新提升发展层次
4、以集约发展和系统设计扩大集聚效应

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